TAILIEUCHUNG - STATE OF ILLINOIS NORTHEASTERN ILLINOIS UNIVERSITY FINANCIAL AUDIT_PART4

Stateof Illinois Đại học Đông Bắc lllinois tiếp tục Notesto cáo BasicFinancial, CustodialCredit rủi ro cho các khoản đầu tư rủi ro, trong eventof một sự thất bại của mà sẽ không được ableto recoverthe giá trị của đầu tư đối tác, Đại học số 3 đã thảo luận ba trong việc chiếm hữu một outsideparty. Ban đầu, GASB Bản Tuyên Bố về loại custodialcreditrisk như sau: được tổ chức | State of Illinois Northeastern Illinois University Notes to Basic Financial Statements continued Custodial Credit Risk for investments is the risk that in the event of a failure of the counterparty the University will not be able to recover the value of the investments that are in the possession of an outside party. Originally GASB Statement No. 3 discussed three categories of custodial credit risk as follows Category 1 Insured or registered with securities held in the University s name. Category 2 Uninsured and unregistered with securities held by the broker s or dealer s trust department or agent in the University s name. Category 3 Uninsured and unregistered with securities held by the broker or dealer or by its trust department or agent but not in the University s name. Although investments classified under the traditional risk categories of 1 and 2 have been determined under GASB Statement No. 40 to be exposed to only minimal risk and based on this conclusion the GASB chose to limit disclosure of custodial credit risk to investments that meet the definition of Category 3 the University has decided to include categories 1 and 2 in the discussion. The University does not have a policy for custodial credit risk that further limits custodial arrangements from what is required by the State of Illinois Public Funds Investment Act. The following table reflects the University s and University Foundation s level of risk as of June 30 2005 Carrying Amount Market Value Category 1 2 3 UNIVERSITY . Treasury Obligations 1 529 791 1 529 791 1 529 791 - - Illinois Funds 3 125 021 3 125 021 - - - . Federal Agency Securities 8 269 324 8 269 324 8 269 324 - - Money Market Mutual Funds 4 669 176 4 669 176 - - - 17 593 312 17 593 312 9 799 115 - - FOUNDATION . Treasury Obligations 78 917 78 917 78 917 - - Mutual Funds 3 108 584 3 108 584 - - - 3 187 501 3 187 501 78 917 - - Money market mutual funds and Illinois Funds are not categorized because they are not evidenced by

• Kế toán - Kiểm toán
• giáo trình kiểm toán
• kiểm toán căn bản
• sai sót trong kiểm toán
• trách nhiệm kiểm toán
• tài chính kiểm toán
• Nghiệp vụ kiểm toán
• Tài liệu về nghiệp vụ kiểm toán
• Kiến thức nghiệp vụ kiểm toán
• Kiểm toán nội bộ
• Giáo trình kiểm toán nội bộ
• Bài giảng kiểm toán
• Tài liệu kiểm toán
• Kiểm toán tài chính
• Giáo trình kiểm toán tài chính
• Tài liệu kiểm toán tài chính
• Phương pháp kiểm toán tài chính
• Kinh nghiệm kiểm toán tài chính
• Giáo trình Kế toán kiểm toán ngân hàng
• Kế toán và kiểm toán ngân hàng
• Khái niệm và bản chất kiểm toán
• Hệ thống kiểm soát nội bộ
• Một số khái niệm trong kiểm toán
• Kiểm toán ngân hàng
• Kiểm toán nghiệp vụ tín dụng
• tài chính kiểm toángiáo trình kiểm toán
• Sách giáo trình kiểm toán
• Tài liệu giáo trình kiểm toán
• Lý thuyết kiểm toán
• Hạch toán Kế toán
• Kiểm toán
• Kế toán doanh nghiệp
• Kiểm toán viên
• Bằng chứng kiểm toán
• Hồ sơ kiểm toán
• Chuẩn mực kiểm toán
• Giáo trình nghề Kế toán doanh nghiệp
• Phương pháp kiểm toán
• Hệ thống các phương pháp kiểm toán
• Trình tự các bước kiểm toán
• Giáo trình Kế toán trung cấp
• Vai trò của kiểm toán
• Môi trường kiểm toán
• Quy trình kiểm toán
• Kiểm toán tiền
• Bài tập kiểm toán
• Báo cáo kiểm toán
• Hệ thống phương pháp kiểm toán
• Phương pháp kiểm toán chứng từ
• Kiểm toán tài chính trong hệ thống kiểm toán
• Đánh giá kiểm soát nội bộ
• Xây dựng kế hoạch kiểm toán
• Qui trình kiểm toán tài chính
• Lý thuyết kiểm toán tài chính
• Phương thức kiểm toán tài chính
• Tổ chức Kiểm toán
• Trình tự Kiểm toán
• Phân loại kiểm toán
• Kiểm toán độc lập
• Giáo trình Kiểm toán căn bản
• Chọn mẫu kiểm toán
• Nội dung kiểm toán
• Giáo trình Lý thuyết Kiểm toán
• Hệ thống kiểm toán
• Tổng quan kiểm toán