TAILIEUCHUNG - board of investment_part2

Kế toán đối với cổ phiếu và chứng khoán trái phiếu được dựa trên ngày giao dịch ", có nghĩa là việc bán hoặc mua chứng khoán được ghi nhận vào ngày giao dịch, chứ không phải là ngày" giải quyết " | A-5 STATE OF MONTANA BOARD OF INVESTMENTS CONSOLIDATED UNIFIED INVESTMENT PROGRAM FINANICAL STATEMENT Accounting for stock and bond securities is based on the trade date which means the sale or purchase of a security is recorded on the trade date rather than the settlement date. This generally accepted practice results in a purchased security included in the investment portfolio on the trade date even though payment will not occur until the settlement date. Conversely a sold security will be eliminated from the investment portfolio on the trade date even though the sale proceeds will not be received until the settlement date. This delayed timing requires that receivables and payables for securities sold purchased but not yet settled must be reported in the financial statement and calculated in the Net Asset Value. Private equity and real estate investments are included in the portfolio when funds are wired. Currency exposures may be hedged partially or fully at the discretion of the manager to preserve the . dollar value of investments made. Currency speculation such as over-hedging reverse hedging or other trading activity not specifically aimed at preserving the . dollar value of investments is not authorized. B. Pool Net Asset Value Investments Managed - The Pool Net Asset Value NAV must be calculated accurately to ensure participants are paying or receiving a fair price when units are purchased and sold. The NAV must include not only the fair value of the investment portfolio except for STIP at book value but any liabilities payable by the Pool and receivables due the Pool on the NAV calculation date. Investment accounting uses the accrual basis which means bond interest due is recorded when earned rather than when cash is received. Interest due is recorded as a receivable asset and included in the NAV on the date of the calculation. Dividends are recorded as of ex-dividend date. Income due to Pool participants is recorded on the date due to the .

• Kế toán - Kiểm toán
• giáo trình kiểm toán
• kiểm toán căn bản
• sai sót trong kiểm toán
• trách nghiệm kiểm toán
• tài chính kiểm toán
• Nghiệp vụ kiểm toán
• Tài liệu về nghiệp vụ kiểm toán
• Kiến thức nghiệp vụ kiểm toán
• Kiểm toán nội bộ
• Giáo trình kiểm toán nội bộ
• Bài giảng kiểm toán
• Tài liệu kiểm toán
• Kiểm toán tài chính
• Giáo trình kiểm toán tài chính
• Tài liệu kiểm toán tài chính
• Phương pháp kiểm toán tài chính
• Kinh nghiệm kiểm toán tài chính
• Giáo trình Kế toán kiểm toán ngân hàng
• Kế toán và kiểm toán ngân hàng
• Khái niệm và bản chất kiểm toán
• Hệ thống kiểm soát nội bộ
• Một số khái niệm trong kiểm toán
• Kiểm toán ngân hàng
• Kiểm toán nghiệp vụ tín dụng
• trách nhiệm kiểm toán
• tài chính kiểm toángiáo trình kiểm toán
• Sách giáo trình kiểm toán
• Tài liệu giáo trình kiểm toán
• Lý thuyết kiểm toán
• Hạch toán Kế toán
• Kiểm toán
• Kế toán doanh nghiệp
• Kiểm toán viên
• Bằng chứng kiểm toán
• Hồ sơ kiểm toán
• Chuẩn mực kiểm toán
• Giáo trình nghề Kế toán doanh nghiệp
• Phương pháp kiểm toán
• Hệ thống các phương pháp kiểm toán
• Trình tự các bước kiểm toán
• Giáo trình Kế toán trung cấp
• Vai trò của kiểm toán
• Môi trường kiểm toán
• Quy trình kiểm toán
• Kiểm toán tiền
• Bài tập kiểm toán
• Báo cáo kiểm toán
• Hệ thống phương pháp kiểm toán
• Phương pháp kiểm toán chứng từ
• Kiểm toán tài chính trong hệ thống kiểm toán
• Đánh giá kiểm soát nội bộ
• Xây dựng kế hoạch kiểm toán
• Qui trình kiểm toán tài chính
• Lý thuyết kiểm toán tài chính
• Phương thức kiểm toán tài chính
• Tổ chức Kiểm toán
• Trình tự Kiểm toán
• Phân loại kiểm toán
• Kiểm toán độc lập
• Giáo trình Kiểm toán căn bản
• Chọn mẫu kiểm toán
• Nội dung kiểm toán
• Giáo trình Lý thuyết Kiểm toán
• Hệ thống kiểm toán
• Tổng quan kiểm toán