Đang chuẩn bị nút TẢI XUỐNG, xin hãy chờ
Tải xuống
Tham khảo tài liệu 'củng cố kiến thức thuế qua bài tập 5', tài chính - ngân hàng, kế toán - kiểm toán phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả | Chia se tu http Clubtaichinh.net Click http KILOBOOK.com Thuế NK được hoàn ở khâu NK nguyên liệu 276 1344 tr Thuế TTDB được hoàn ở khâu NK NVL 24 7104 tr Thuế GTGT phải nộp cuối kỳ Thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào được khầu trừ thuế GTGT đầu ra 507 tr thuế GTGT đầu vào 1.316 668 tr đ thuế GTGT phải nộp - 809 668 tr đ Thuế TNDN phải nộp thu nhập chịu thuế x thuế suất doanh thu 50.970 tr chi phí để sản xuất 750.000 sp X 2.736 x 80 130 68 x 60 9.000 30.374 41.641 208 tr chi phí hợp lý tiêu thụ 600.000 sp trong kỳ 918 - 276 1344 1.170 - 24 7104 10.294 41.641 208 750.000 x 600.000 45.394 1216 tr đ Thuế TNDN phải nộp 50.970 - 45.394 1216 2.000 x 28 2.121 245952 tr đ BÀI 24 I Mua hàng 1 nhập khẩu 80.000 kg nguyên liệu A để sản xuất bia lon 24 lon thùng theo điều kiện CIF là 49.500 đồng kg thuế suất thuế nhập khẩu 10 nguyên liệu A không thuộc diện chịu thuế TTDB. 2 Các nguyên liệu mua trong nước để phục vụ sản xuất với giá chưa thuế GTGT 2.550 triệu đồng. II SẢN XUẤT trong năm cty sản xuất được 100.000 thùng bia. III Tình hình tiêu thụ sản phẩm do cty sản xuất Trang 20 Chia se tu http Clubtaichinh.net Click http KILOBOOK.com 1 Xuất khẩu ra nước ngoài 50.000 thùng bia theo điều kiện CIF với giá quy ra đồng việt nam là 290.000 đ thùng phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế là 10.000 đ thùng. 2 Bán cho các cty thương mại trong nước 30.000 thùng bia với giá 345.096 đ thùng. Trong đó giá vỏ là 30.096 đ thùng. IV _ chi phí sản xuất kinh doanh phát sinh trong năm - xuất kho đưa vào sản xuất toàn bộ nguyên liệu A và các nguyên liệu mua trong nước nói trên. - Khấu hao tài sản cố định ở phân xưởng sản xuất 800 triệu đồng. - Tổng tiền lương công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm định mức sản phẩm là 50 thùng bia lđ tháng định mức tiền lương là 850.000 đồng ld tháng. - Tổng tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý là 500 triệu đồng. - Các chi phí hợp lý khác ở bộ phận sản xuất bao gồm cả BHXH BHYT KPCĐ là 745 triệu đồng. - Thuế XK thuế TTDB phí vận chuyển và bảo hiểm quốc tế ở khâu xuất
