Đang chuẩn bị nút TẢI XUỐNG, xin hãy chờ
Tải xuống
Tài liệu tham khảo ôn tập môn thuế | Bài 1 Cty TNHH Thiên Trang nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế Trong tháng 03 2010 có các số liệu như sau I. Thông tin chung 1. Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang 2 .000.000 đ 2. Sản xuất kinh doanh 2 mặt hàng Theo luật thuế quy định Mặt hàng X chịu thuế GTGT với thuế suất 5 mặt hàng Y chịu thuế GTGT với thuế suất 10 3. Doanh nghiệp có đầy đủ hóa đơn chứng từ theo quy định II. Tình hình bán hàng Căn cứ vào hóa đơn GTGT 1 Hóa đơn thứ nhất Doanh số bán chưa thuế mặt hàng X 200.000.000 đ thuế GTGT 10.000.000 đ 2 Hóa đơn thứ hai Doanh số bán chưa thuế mặt hàng X 50.000.000 đ thuế GTGT 5.000.000 đ 3 Hóa đơn thứ ba Doanh số bán chưa thuế mặt hàng Y 400.000.000 đ thuế GTGT 40.000.000 đ 4 Hóa đơn thứ tư Doanh số bán chưa thuế mặt hàng Y 80.000.000 đ thuế GTGT 4.000.000 đ 5 Hóa đơn thứ năm Bán cho doanh nghiệp chế xuất mặt hàng Y doanh số bán chưa thuế 100.000.000 đ III. Tình mua hàng 1 Hóa đơn GTGT doanh số bán đã có thuế GTGT là 330.000.000 đ thuế suất thuế GTGT 10 thanh toán bằng chuyển khoản 2 Hóa đơn GTGT số lượng 1 tờ doanh số bán chưa thuế 18.000.000đ thuế suất thuế GTGT 10 thanh toán bằng tiền mặt 3 Hóa đơn bán hàng thông thường doanh số bán đã có thuế GTGT là 165.000.000 đ thuế suất thuế GTGT là 10 4 Biên lai nộp thuế nhập khẩu thuế GTGT ghi trên biên lai là 25.000.000 đ nộp bằng tiền mặt 5 Hóa đơn GTGT số lượng 1 tờ doanh số bán đã bao gồm thuế GTGT 24.150.000đ thuế suất thuế GTGT 5 thanh toán bằng tiền mặt 6 Hóa đơn GTGT số lượng 1 tờ doanh số bán chưa thuế 30.000.000đ thuế suất thuế GTGT 10 thanh toán 30 bằng chuyển khoản 20 bằng tiền mặt 10 theo hình thức bù trừ công nợ phù hợp với hợp đồng mua hàng 40 theo hình thức bù trừ công nợ không phù hợp với hợp đồng mua hàng 7 Nhập khẩu một lô hàng thuế GTGT lô hàng là 30.000.000 đ doanh nghiệp được ân hạn thuế 30 ngày nên chưa nộp thuế GTGT Yêu cầu Căn cứ vào luật thuế GTGT tính thuế GTGT phải nộp trong tháng 03 2010 Bài 2 Trong năm tính thuế 2009 Cty CP An Pha có các số liệu về thuế như sau I. Doanh
