Đang chuẩn bị nút TẢI XUỐNG, xin hãy chờ
Tải xuống
Nội dung nghiên cứu của luận văn gồm có: Hệ thống hóa về mặt lý luận về kiểm soát nội bộ tại quỹ CEP, tìm hiểu và phân tích thực trạng về kiểm soát nội bộ tại quỹ CEP, đề xuất các giải pháp để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại quỹ CEP. | -1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM BÙI THỊ NGỌC OANH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI QUỸ TRỢ VỐN CEP THEO HƯỚNG ĐỐI PHÓ RỦI RO HOẠT ĐỘNG Chuyên ngành Kế toán Mã số 60.34.30 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS-TS Trần Thị Giang Tân TP. Hồ Chí Minh Năm 2012 -2- LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi không sao chép của bất kỳ ai. Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực. Tôi xin chịu trách nhiệm về lời cam đoan của mình. Tp.Hồ Chí Minh ngày 20 tháng 2 năm 2012 Tác giả luận văn Bùi Thị Ngọc Oanh -3- MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài . 1 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu . 1 3. Phương pháp nghiên cứu . 1 4. Nội dung nghiên cứu. . .2 5. Ý nghĩa của việc nghiên cứu. . .2 6. Kết cấu nội dung gồm 3 chương . . .2 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận về hệ thống KSNB . 3 1.1.1 Lịch sử ra đời và phát triển hệ thống KSNB . 3 1.1.1.1 Giai đoạn sơ khai . .3 1.1.1.2 Giai đoạn hình thành . .3 1.1.1.3 Giai đoạn phát triển . .4 1.1.1.4 Giai đoạn hiện đại thời kỳ hậu Coso từ 1992 đến nay . 4 1.1.2 Định nghĩa hệ thống kiểm soát nội bộ . 5 1.1.2.1 Kiểm soát nội bộ là một quá trình . .5 1.1.2.2 Con người . .5 1.1.2.3 Đảm bảo hợp lý . 5 1.1.2.4 Các mục tiêu . .5 1.1.3 Các bộ phận cấu thành của hệ thống kiểm soát nội bộ . .6 1.1.3.1 Môi trường kiểm soát . .6 1.3.1.1.1 Tính trung thực và các giá trị đạo đức .6 1.3.1.1.2 Cam kết về năng lực . 7 1.3.1.1.3 Hội đồng quản trị và Uỷ ban kiểm toán . 7 1.3.1.1.4 Triết lý quản lý và phong cách điều hành của nhà quản lý . 8 1.3.1.1.5 Cơ cấu tổ chức .8 1.3.1.1.6 Phân định quyền hạn và trách nhiệm . .8 1.3.1.17 Chính sách nhân sự và việc áp dụng vào thực tế . .9 1.1.3.2 Đánh giá rủi ro . 9 1.1.3.2.1 Xác định mục tiêu .9 1.1.3.2.2 Rủi ro . .11 1.1.3.2.3 Quản trị sự thay đổi . .12 1.1.3.3 Hoạt động kiểm soát .12 1.3.3.1 Soát xét của nhà quản lý cấp cao . .13 1.3.3.2 .
