TAILIEUCHUNG - Rapport du Gérant des Investissements (suite)_4

Ghi chú đến báo cáo tài chính cho năm kết thúc 31 tháng 3 năm 2010 (tiếp theo) 1. Kế toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 3 2010 (tiếp theo) Cổ phiếu hoàn lại trao quyền tham gia cổ phiếu hoàn lại trao quyền tham gia được hoàn lại theo lựa chọn của cổ đông và được phân loại là khoản nợ tài chính. | ENOVARA PLC Notes aux États financiers pour 1 exercice clos le 31 mars 2010 suite 1. Methodes comptables pour rexercice clos le 31 mars 2010 suite Actions rachetables conferant un droit de participation Les actions rachetables conferant un droit de participation sont rachetables au gré de I actionnaire et sont classées dans les passifs financiers. Les actions rachetables conferant un droit de participation peuvent être rachetées par la Société n importe quel Jour de negotiation en contrepartie d un montant en numeraire égal à une quote-part de la Valeur de 1 actif net de la Société. Les actions rachetables sont comptabilisées an prix de racliat payable à la date du Bilan si le por-teur exerce son droit de les revendre à la Société. Charges Toutes les charges y compris les commissions de gestion. sont comptabilisées dans le Compte de résultat an fur et à me-sure qu elles sont encourues. Trésorerie La trésorerie comprend les disponibilités. les soldes bancaires et les liquidités détenues auprès de State Street Custodial Services Ireland Limited. Compensation des instruments financiers Les actifs et passifs sont compensés et le montant net est inscrit an Bilan lorsqu il existe un droit exécutoire de compen-ser les montants comptabilisés et qu il existe une intention de les régler en chiffre net. OU de vendre I actif et de régler le passif simultantinent. Stìretés La Société pent recevoir des sũretés sous la forme d actions de la part des contreparties des swaps. Ces sũretés ne font pas partie des actifs de la Société. Créances et dettes Les aéances et dettes represented respectivement les sommes à recevoir et à payer an titre des transactions conchies mais non encore livrées. Mises en pension de titres La Société pent utiliser des contrats de mise en pension de titres à des fins de gestion efficace de portefeuille. Dans le cadre d un contrat de prise en pension de titres un investisseur achète un titre et accepte. an moment de 1 achat de le revendre à la contrepartie

• Kế toán - Kiểm toán
• giáo trình kiểm toán
• kiểm toán căn bản
• sai sót trong kiểm toán
• trách nhiệm kiểm toán
• tài chính kiểm toán
• Nghiệp vụ kiểm toán
• Tài liệu về nghiệp vụ kiểm toán
• Kiến thức nghiệp vụ kiểm toán
• Kiểm toán nội bộ
• Giáo trình kiểm toán nội bộ
• Bài giảng kiểm toán
• Tài liệu kiểm toán
• Kiểm toán tài chính
• Giáo trình kiểm toán tài chính
• Tài liệu kiểm toán tài chính
• Phương pháp kiểm toán tài chính
• Kinh nghiệm kiểm toán tài chính
• Giáo trình Kế toán kiểm toán ngân hàng
• Kế toán và kiểm toán ngân hàng
• Khái niệm và bản chất kiểm toán
• Hệ thống kiểm soát nội bộ
• Một số khái niệm trong kiểm toán
• Kiểm toán ngân hàng
• Kiểm toán nghiệp vụ tín dụng
• tài chính kiểm toángiáo trình kiểm toán
• Sách giáo trình kiểm toán
• Tài liệu giáo trình kiểm toán
• Lý thuyết kiểm toán
• Hạch toán Kế toán
• Kiểm toán
• Kế toán doanh nghiệp
• Kiểm toán viên
• Bằng chứng kiểm toán
• Hồ sơ kiểm toán
• Chuẩn mực kiểm toán
• Giáo trình nghề Kế toán doanh nghiệp
• Phương pháp kiểm toán
• Hệ thống các phương pháp kiểm toán
• Trình tự các bước kiểm toán
• Giáo trình Kế toán trung cấp
• Vai trò của kiểm toán
• Môi trường kiểm toán
• Quy trình kiểm toán
• Kiểm toán tiền
• Bài tập kiểm toán
• Báo cáo kiểm toán
• Hệ thống phương pháp kiểm toán
• Phương pháp kiểm toán chứng từ
• Kiểm toán tài chính trong hệ thống kiểm toán
• Đánh giá kiểm soát nội bộ
• Xây dựng kế hoạch kiểm toán
• Qui trình kiểm toán tài chính
• Lý thuyết kiểm toán tài chính
• Phương thức kiểm toán tài chính
• Tổ chức Kiểm toán
• Trình tự Kiểm toán
• Phân loại kiểm toán
• Kiểm toán độc lập
• Giáo trình Kiểm toán căn bản
• Chọn mẫu kiểm toán
• Nội dung kiểm toán
• Giáo trình Lý thuyết Kiểm toán
• Hệ thống kiểm toán
• Tổng quan kiểm toán