TAILIEUCHUNG - ĐỀ BÀI THỰC HÀNH LÀM BCTC TRÊN CHỨNG TỪ THỰC TẾ PHẦN 2

I. THÔNG TIN VỀ CÔNG TY.+ Tên: Công ty TNHH ABC.+ Địa chỉ: 78 Võ Thị Sáu, Phường 6, Quận 3, Mã số thuế: 3600252847.+ Người đại diện pháp luật: Ông Trần Văn Sang – Chức vụ: Tổng Giám đốc.+ Thành lập vào ngày 01/01/2013.+ Ngành nghề sản xuất kinh doanh :. Chuyên sản xuất Máy tính Sony Vaio I,. Kinh doanh thương mại các mặt hàng máy vi tính khác+ Tài khoản ngân hàng:. Tài khoản số 21137519 tại ngân hàng ACB – CN Quận 3. Tài khoản số 10021137519 tại ngân hàng VCB – CN Quận 3. Tài khoản số 2113701929938 tại ngân hàng Sacombank-CN Quận 3.+ Chế độ kế toán áp dụng : QĐ15/2006/QĐ-BTC.+ Sổ sách kế toán được ghi nhận theo hình thức Nhật ký Chung+ Kỳ kế toán: theo năm dương lịch hoặc năm tài chính từ ngày 01/01 đến 31/12. Kỳ kế toán đầu tiên từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013.+ Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.+ Phương pháp tính giá xuất kho: theo phương pháp bình quân gia quyền 1 lần cuối tháng+ Phương pháp tính khấu hao: theo phương pháp đường thẳng.+ Tính giá thành theo phương pháp giản đơn, đánh giá sản phẩm dở dang cuối kỳ theo nguyên vật liệu trực tiếp+ Công ty có 2 kho lưu trữ:.-Kho Chí Minh-Địa chỉ: 78 Võ Thị Sáu, Phường 6, Quận 3, Bình Dương- Địa chỉ: QLộ 1K, Thị xã Dĩ An, tỉnh Bình tin: Giám đốc: Trần Văn toán trƣởng: Võ Thị toán viên: Nguyễn Thị Thu quỹ:Phạm Thanh NgọcThủ kho:Phạm công HoàngSỐ DƢ ĐẦU KỲ NĂM 2014 (Đơn vị tính : đồng).11211 – Tiền Việt Nam tại ngân hàng ACB: –Tiền ngoại tệ tại ngân hàng Sacombank: ( USD, tỷ ).1311 – Phải thu khách hàng (Công ty TNHH E) : – Nguyên vật liệu A: ( 20 cái, đơn giá: ).154 – Chi phí SXKD dở dang: – Thành phẩm (Sony Vaio I) : ( 35 cái, đơn giá )2113 – Phƣơng tiện vận tải truyền dẫn : – Hao mòn TSCĐ hữu hình : – Đầu tƣ vào công ty liên kết: – Vay ngắn hạn – ( Chi tiết ngân hàng VCB): – Phải trả ngƣời bán ( Chi tiết công tyTNHH Z):.4111 – Nguồn vốn chủ sở hữu:. ý: Các bạn dựa vào tài khoản con của tài khoản 3 chữ số trong Sheet CĐPS để vào sổ nhật ký chung, sổ cái và sổ chi tiết có liên quan, những tài khoản nào chỉ có số thì hạch toán 3 chữ số. Sau đó khi lên Bảng cân đối số phát sinh bạn cộng các con lại với nhau để có được tài khoản 3 chữ . CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH NĂM 2014 :.Lưu ý trong năm 2014 chỉ phát sinh tháng 01 còn các tháng còn lại không phát sinhBUỔI 1+2:TIỀN, CÁC KHOẢN TƢƠNG ĐƢƠNG Nghiệp vụ 1: Ngày 01/01/2014 Ông Nguyễn Văn A góp vốn vào công tiền mặt.+ Quy trình lƣu chuyển chứng từ: Ngày 01/01/2014 kế toán Nguyễn Thị Thu Thủy liên Phiếu thu số PT1401001. 02 liên phiếu thu được chuyển cho giám đốc và kế ký duyệt. Sau khi ký duyệt, 01 liên phiếu thu được chuyển sang thủ quỹ. Thủ quỹ vào phiếu thu để thu tiền. Ông Nguyễn Văn A đã nộp tiền cho thủ quỹ và ký xác nộp tiền trên phiếu thu+ Bộ chứng từ ghi sổ: Phiếu thu PT1401001.+ Thông tin bổ sung để kế toán lập phiếu thu nhƣ sau:.Người nộp tiền: ông Nguyễn Văn chỉ: 270 Võ Thị Sáu, , , do nộp: Góp vốn kinh Nghiệp vụ 2: Ngày 02/01/2014 nhận được Giấy báo có ngân hàng ACB – CN Quận 3 : Nguyễn Thị B góp vốn kinh doanh, số tiền đồng+ Bộ chứng từ ghi sổ: Giấy báo có ngân hàng Nghiệp vụ 3:Ngày 02/01/2014 chi tiền đặt cọc tiền thuê văn phòng cho chủ nhà là Mười số tiền thời hạn thuê 3 năm bằng tiền mặt+ Quy trình lƣu chuyển chứng từ: Ngày 02/01 căn cứ theo điều khoản trên hợp văn phòng số ký với Nguyễn Văn Mười, kế toán Nguyễn Thị Thu Thủy liên phiếu chi số PC1401001. 02 liên phiếu chi số PC1401001 được trình Giám đốc và trưởng ký duyệt. Sau khi ký duyệt, 01 liên

• Sáng kiến kinh nghiệm
• HỰC HÀNH LÀM BCTC TRÊN CHỨNG TỪ THỰC TẾ PHẦN 2